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Lohnsteuerklasse: Das bringt das (meist unbekannte) Faktorverfahren

Lohnsteuerklasse: Das bringt das (meist unbekannte) Faktorverfahren

Sind Sie verheiratet und Ihr Ehepartner hat wegen des höheren Gehalts die Steuerklasse III, fällt Ihr Nettogehalt wegen höherer Steuerabzüge deshalb geringer aus, gibt es eine Lösung für Sie. Die Steuerklassen-Kombi "IV/IV mit Faktor".

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Welche Lohnsteuer-Kombination lohnt sich bei verheirateten Eheleuten?

Ehepaare haben bei der Steuerklassenwahl drei Möglichkeiten. In der Praxis werden aber meist nur zwei dieser Steuerklassenkombinationen genützt. Die klassische Steuerklassen-Kombi IV/IV oder III/V. Dabei gibt es noch eine dritte Steuerklasse, die eigentlich die steuerlich interessanteste sein dürfte. Die Rede ist von der Steuerklassenkombination „IV/IV mit Faktor“.

Bei der Steuerklassenkombination IV/IV mit Faktor wird der steuerliche Vorteil der Zusammenveranlagung bereits während des Jahres ziemlich genau berücksichtigt. Nachzahlungen bei Abgabe einer Steuererklärung sind damit passe. Zum anderen wird für jeden Ehegatten der Steuerabzug nach dessen steuerlichen Gegebenheiten ermittelt. Das führt dazu, dass jeder Ehegatte das Nettogehalt bekommt, das ihm wirklich zusteht.

Beispiel

Das Ehepaar Susi und Werner arbeiten beide (Arbeitslohn Susi 1.700 Euro monatlich und Werner 3.000 Euro). Sie haben klassisch die Steuerklassen-Kombi III/V gewählt. 

Monatliches Nettogehalt bei Steuerklassen-Kombi III/V

 

Ehefrau Susi (Steuerklasse V)

Ehemann Werner (Steuerklasse III)

Bruttogehalt

1.700 Euro

3.000 Euro

abzgl. Steuern (ESt, Soli)

-360,63 Euro

-225,99 Euro

abzgl. Sozialabgaben

-348,08 Euro

-614,25 Euro

Nettogehalt

991,29 Euro

2.159,76 Euro

Variante

Das Ehepaar beantragt 2015 die Steuerklassen-Kombi IV/IV mit Faktor. Das Finanzamt ermittelt nach ihren Angaben im Antragsformular einen Faktor von 0,971.

Monatliches Nettogehalt bei Steuerklassen-Kombi IV/IV mit Faktor

 

Ehefrau Susi

Ehemann Werner

Bruttogehalt

1.700 Euro

3.000 Euro

abzgl. Steuern (ESt, Soli)

-142,72 Euro

-463,36 Euro

abzgl. Sozialabgaben

-348,08 Euro

-614,25 Euro

Nettogehalt

1.209,20 Euro

1.922,39 Euro

Fazit: Bei Beantragung der Steuerklassen-Kombi IV/IV Faktor würde Ehefrau Susi aus unserem Beispiel endlich wissen, wie hoch ihr Nettogehalt tatsächlich ist. Für den Mann hart, wenn er am Stammtisch ein niedrigeres Nettogehalt nennen muss. Für die Frau ist es klasse, weil sie bei privaten Ausgaben aufgrund ihres um 217,91 Euro höheren Monatsgehalts ein gewichtigeres Mitspracherecht hat.

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