Steuererklärungs-Fristen im Überblick: Wann abgeben, wann nachreichen?
Sie kommen jedes Jahr zum gleichen Zeitpunkt: Die Fristen für die Steuererklärung sind pünktlich, zuverlässig und genau. Und doch verpassen viele jedes Jahr die Frist zur Abgabe und müssen Ihre Steuererklärung nachreichen. Aber wann muss die Steuererklärung eingehen? Was passiert bei verspäteter Abgabe? Darf man eine Steuererklärung einfach nachreichen? In unserem kurzen Überblick geben wir die Antworten.
Kann es sein, dass die genauen Abgabe-Fristen für die Steuererklärung nicht ganz übersichtlich sind? Jedes Jahr ein anders Datum? Grund war eine Verlängerung der Abgabefristen aufgrund der Coronapandemie. Ab jetzt normalisieren sich die Fristen wieder. In unserem kurzen Überblick geben wir die nötigen Infos an die Hand. Dann sind Sie in Zukunft den mahnenden Finanzbeamten einen Schritt voraus.
Fristen der Steuererklärung: Deadlines bei Pflichtveranlagung und freiwilliger Abgabe
Wann Sie eine Steuererklärung abgeben müssen und welche Frist gilt, hängt davon ab, ob Sie zur Abgabe verpflichtet sind oder nicht. Hier spricht man von Pflichtveranlagung bzw. Antragsveranlagung (freiwillig). Wenn Sie Ihre Steuererklärung von einer Steuerkanzlei erstellen lassen, gilt eine verlängerte Frist.
Pflichtveranlagung
Den größten Druck zur Einhaltung der Steuererklärungs-Fristen haben Steuerzahler:innen, die zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet sind.
Steuerjahr 2024 – Abgabefrist 31.07.2025
Steuerjahr 2025 – Abgabefrist 31.07.2026
Steuerjahr 2026 – Abgabefrist 31.07.2027
Steuerjahr 2027 – Abgabefrist 31.07.2028
Einen kleinen Aufschub gibt es, wenn der Stichtag auf einen Samstag oder Sonntag fällt: Dann muss die Steuererklärung bis Montag beim Finanzamt eingehen.
Antragsveranlagung: Freiwillige Abgabe der Steuererklärung
Eine längere Frist gilt, wenn Sie nicht verpflichtet sind, eine Steuererklärung abzugeben, dies aber freiwillige tun möchten. In vielen Fällen sind Arbeitnehmer:innen mit nur einer Einkommensquelle aus nichtselbständiger Arbeit überhaupt nicht steuererklärungspflichtig. Denn dann wird die Steuer ganz einfach über die Lohnsteuer abgegolten. Dennoch kann es sich lohnen, trotzdem eine freiwillige Steuererklärung abzugeben und mit vergleichsweise geringem Aufwand eine Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern zu erhalten. Für eine freiwillige Steuerklärung haben Sie vier Jahre Zeit. Die Abgabefristen hierfür sind:
Steuerjahr 2022 – Abgabefrist 31.12.2026
Steuerjahr 2023 – Abgabefrist 31.12.2027
Steuerjahr 2024 – Abgabefrist 31.12.2028
Steuerjahr 2025 – Abgabefrist 31.12.2029
Steuerjahr 2026 – Abgabefrist 31.12.2030
Steuerjahr 2027 – Abgabefrist 31.12.2031
Schon wieder zu spät: Was passiert bei verpassten Steuererklärungs-Fristen?
Bei der Steuererklärung lohnt es sich, die Fristen einzuhalten. Wenn Sie die Abgabe versäumen, kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag verlangen. Sie müssen diesen auch dann zahlen, wenn Sie eigentlich Geld vom Finanzamt zurückbekommen hätten. Zudem kann das Finanzamt die Steuerschuld schätzen. Auch das ist in der Regel zu Ihrem Nachteil. Diesen Fällen sollten Sie mit einer Steuererklärung vorgreifen. Im Falle einer freiwilligen Steuererklärung verjährt der Anspruch.
Aufschub für die Steuererklärungs-Fristen: Nachreichen dank Verlängerungsantrag
Sollten Sie die Abgabefrist nicht einhalten können, ist das nicht unmittelbar Grund zur Sorge: Hier kann ein Verlängerungsantrag helfen, mehr Zeit für die Steuererklärung zu gewinnen.
Setzen Sie vor Fristablauf ein formloses Schreiben auf, in dem Sie um die Verlängerung der Abgabefrist bitten. Diesen Antrag können Sie auch nach Fristablauf einreichen. Wichtig ist, einen Grund für das Überschreiten der Fristen anzugeben. In den meisten Fällen ist das Nachreichen der Steuererklärung möglich.
Die besten Fristen sind die eingehaltenen: Vorbereitung der Steuererklärung lohnt sich
Eine rechtzeitig abgegebene Steuererklärung erspart zusätzliche Arbeit und mögliche Kosten. Dabei helfen kann ein gutes Unterlagen-Management. Sammeln Sie relevante Belege schon während des Jahrs an einem zentralen Ort – auch digital. So haben Sie Wichtiges direkt griffbereit, wenn Sie es benötigen. Außerdem können Sie sich tatkräftige Unterstützung durch eine Steuersoftware wie TAXMAN inklusive Belegmanager holen. So gelingt die eigene Steuerklärung schnell und unkompliziert.